校屬各單位：
學校決定開展往來款項清理，現就開展往來款項清理通知如下：
一、往來款項清理的范圍
本次清理包括在學校本部核算系統、城南學院核算系統、學校基建核算系統、學校資金核算系統中的往來。具體包括三類：
一類：校屬各職能部門、教學院部、獨立學院、目標核算單位（含后勤集團）、各類校辦產業(公司)等與學校未結清的往來款項。
二類：學校教職工個人與學校未結清的往來款項。
三類：校本部及校屬各職能部門、教學院部、獨立學院、目標核算單位、各類校辦產業(公司)等與外單位未結清的往來款項。
二、往來款項清理的目標
每筆往來款項具體到單位或個人，核對賬面余額與對方情況，查實發生原因，差異原因，落實具體責任人，提出處理建議；保證學校資金的流動性,力爭把往來款項賬面余額降低到最低水平；清理日開始后，教職工借款等往來款項業務做到前賬不清，后賬不借。
三、往來款項清理的方法和步驟
對于一、二類往來，采取打印發生額明細賬核對的方式進行核對。一類往來由財務管理科人員與往來對方人員核對。二類往來采取打印近五年發生額明細賬，發各學院和部門，由教職工個人核對后反饋結果；有差異的，向財務管理科提出核對申請。對于第三類往來款項，采取發函詢證的方法進行核對，財務管理科建立函證發出清單，根據回函結果建立反饋情況匯總表，學校財務根據反饋情況采取上門對賬等措施。
四、往來款項處理
對于一類往來，如果屬于工程及服務業務產生的，明確責任人，抓緊辦理結算；屬于學校應收的往來，由欠款部門和單位提出還款計劃，最遲在2015年底清欠完畢；對于暫留在各部門單位的資金，學校完善相關手續。
對于二類往來，屬于科研項目借款的，督促及時辦理報賬手續，最遲在2015年6月底以前辦好報賬手續。項目借款沒有辦好報賬手續的，停止項目借款。屬于職工的其他借款，要求在2014年底辦好報賬手續，不及時辦理手續的，從2015年3月起從個人收入中扣回，每次扣回款不低于當月個人收入的30%，直至扣完為止。
對于第三類借款，屬于無法收回的壞賬，依據規定追究相關責任人責任后，按照程序進行相應的賬務處理。
往來款項存在爭議的，學校財務提請學校通過訴訟解決；需要從個人收入中扣回的，學校財務將扣款明細表上報學校，學校通過后執行。
學校每年6月、12月分別對往來款項進行一次清理、對賬，并編制往來款項清理明細表，控制往來款項賬面余額；建立往來款項定期清理的長效機制。
特此通知。
計財處
2014年12月22日
