為促進學校網上銀行業務有序發展，保證學校資金安全，加強資金收支管理，提高工作效率，根據《中國人民銀行支付結算辦法》、《長沙理工大學資金管理辦法》等規定，特制定本操作規程。
一、網上銀行管理基本原則
（一）確保安全：利用多級復核的安全機制，保障網上銀行系統正常運行和學校資金的安全。
（二）講求效益：在保證安全的前提下，力求實現結算效率與效益的最大化。
二、學校網上銀行業務適用范圍
（一）賬戶查詢：賬戶狀態及其余額的查詢、歷史交易查詢、票據查詢等.
（二）銀行收支結算：日常報銷、工程款支付、工資發放和大筆金額款項劃轉等其他可以通過網上銀行辦理的業務。
（三）交易限額：單筆交易金額（工資除外）不得高于1000萬元。
三、網上銀行業務使用要求
（一）網上銀行密鑰五級管理
本著高效和強化資金安全審核的原則，學校網上銀行必須按五級權限進行管理，即經辦會計制單、復核會計、資金管理負責人、主管副處長和處長復核模式。
1、具有基本權限的網上銀行密鑰。
經辦會計：配備具體基本權限的網上銀行密鑰（設置密碼），持有此網上銀行密鑰可隨時上網查詢賬戶狀況，包括當日及歷史交易明細、時點余額等詳細信息，并且可以提交辦理收支結算指令。
2、具有復核權限的網上銀行密鑰（四級復核）。
復核會計、資金管理負責人、主管副處長和處長：配備具有復核權限的網上銀行密鑰（設置密碼）。對網上銀行收支結算指令進行復核，查詢網上銀行收付記錄，做到有效復核和監督。達到最終防范資金風險的目的。
（二）網上銀行付款業務管理
1、經辦會計根據從“資金管理系統”中調取的手續齊全的網上報賬有效付款數據或手工錄入手續齊全的有效付款憑證，對收款單位、賬號、開戶行及付款金額大小寫等進行審核。打印“付款通知書”，辦理網上銀行結算操作。
2、金額< ="100萬元，經復核會計打包、上傳，經辦會計復核、發送，完成整個網上銀行結算程序。
3、100萬元< 金額<="200萬元，經復核會計打包、上傳，經辦會計復核后，資金管理負責人復核，經辦會計發送，完成整個網上銀行結算程序。
4、200萬元< 金額<="500萬元，經復核會計打包、上傳，經辦會計、資金管理負責人復核后，主管副處長復核，經辦會計發送，完成整個網上銀行結算程序。
5、500萬元< 金額<="1000萬元，經復核會計打包、上傳，經辦會計、資金管理負責人、主管副處長復核后，須經處長復核，經辦會計發送，才算完成整個網上銀行結算程序。
6、審核和復核均通過，按上述2-5點操作。審核或復核不通過，復核會計通知修改付款數據或退回付款憑證。
（三）網上銀行操作過程中非正常業務的處理
采用網上銀行方式進行結算操作，除建立五級權限機制外，還必須強調謹慎性原則。如在正常操作過程中，由于網絡、系統或其他原因造成收支業務出現可疑指令，復核會計應當立即與網上銀行的經辦行進行咨詢、確認，包括形成問題的原因、解決措施，需要時間等，切不可再次操作，防止出現單筆業務重復支付的現象。通過與銀行聯系，確認業務確系未支付，且掛賬待處理指令消除后，方可補制業務，并按五級權限進行處理。
（四）復核會計要對每天撥付的款項進行逐筆查詢并確認是否交易成功。交易不成功，通知修改付款數據、退回付款憑證或通過收入會計予以收賬。
（五）銀行出納要充分利用網上銀行查詢功能，掌握銀行賬戶的資金余額，及時對賬，做到日清月結。
（六）資金管理負責人每天、財務負責人不定期地對網上銀行的付款情況進行稽核。
四、網上銀行的維護與管理
（一）安裝了網上銀行的計算機為專用計算機，非網上銀行操作員嚴禁使用，系統管理員負責對網上銀行計算機進行日常管理與維護。
（二）網上銀行操作員必須做好網上銀行密碼的保密工作，防止其他人員了解掌握密碼，網上銀行操作員每三個月必須自行更換一次密碼。操作人員暫時離開崗位時必須退出網上銀行系統，并將密鑰從計算機上撥出，妥善保管。
（三）網上銀行操作員所管轄的網上銀行密鑰應視作財務印章進行管理，并將其密碼與網上銀行密鑰分開保管。
（四）資金管理負責人、財務負責人不定期地對網上銀行的操作、保管情況進行稽核，確保網上銀行業務安全。
長沙理工大學計財
2016年4月15日
