長理工大財〔2019〕5 號
關于印發《長沙理工大學銀行賬戶管理辦法》的通知
校屬各單位：
《長沙理工大學銀行賬戶管理辦法》已經學校研究同意,現予印發,請遵照執行。
長沙理工大學銀行賬戶管理辦法
第一章 總 則
第一條 為進一步加強銀行賬戶管理，規范校內單位銀行賬戶的開立和使用，根據中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦 法》、財政部《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》、教育部
《教育部直屬高校和事業單位銀行賬戶管理暫行辦法》以及湖南 省財政廳《關于省屬高校醫院銀行賬戶清理工作的通知》（湘財 庫函〔2018〕11 號）等規定，特制定本辦法。
第二條 本辦法適用于校內各單位、各部門，包括具有法人資 格的校辦企業以及獨立核算的附屬單位。
第三條 學校開立、變更、撤銷銀行賬戶，應履行審批、備案 手續，銀行賬戶實行年檢制度。
第四條 學校法定代表人及財務部門負責人對學校銀行賬戶 的開立及使用的合法性、合規性、安全性負責；校辦企業以及獨 立核算的附屬單位負責人對本單位銀行賬戶開立和使用的合法 性、安全性負領導責任，單位財務部門負責人對銀行賬戶開立和 使用的合法性、安全性負直接領導責任；學校財務部門負責全校 銀行賬戶的管理，學校審計、紀監部門負責學校銀行賬戶的監督。
第二章 銀行賬戶的設置
第五條 學校開立的銀行賬戶根據國家規定分為基本存款賬 戶、財政授權支付零余額賬戶、專用存款賬戶、外匯存款賬戶、 一般存款賬戶和臨時存款賬戶。
（一）基本存款賬戶是學校用于辦理資金日常轉賬和現金收 付款業務開立的銀行賬戶。學校根據規定只能在一家國有商業銀 行開立一個基本存款賬戶，基本存款賬戶開戶銀行一經確定，非 特殊原因，不得隨意更改。
（二）財政授權支付零余額賬戶是學校用于辦理財政部授權 學校支付額度內的轉賬結算、現金支付業務開立的銀行賬戶。
（三）專用存款賬戶是學校根據有關規定因特定用途需要開 立的賬戶，如教育經費撥款、收入匯繳、售房款、反商業賄賂專 戶等賬戶。
（四）外匯存款賬戶是學校根據國家外匯管理的有關規定， 結合學校的實際需要，辦理學校外匯現匯或者結售匯業務開立的 銀行賬戶。
（五）一般存款賬戶是學校在基本存款賬戶外開立的因借款 或其他結算需要開立的銀行賬戶等。
（六）臨時存款賬戶是學校因臨時需要開立的銀行賬戶，如 保證金賬戶等。
（七）工會經費賬戶。用于核算學校工會經費。
（八）黨費賬戶。用于核算學校黨員個人黨費的收繳及使用。
第六條 具有法人資格、獨立核算的校辦企業、附屬單位，根據各自實際工作需要可以開立 1 個基本存款賬戶、按政策規定可以 開立的其他專用存款賬戶、1 家單位在同一家銀行只能開設 1 個一般賬戶、按業務需要開設的臨時賬戶，臨時賬戶按銀行有關規定管理。校辦企業中的從事施工、監理、設計業務的單位原則上不超過 4 個賬戶（含基本戶），其他企業原則上不超過 1 個賬戶。
第七條 校內其他單位未經批準，一律不得開立銀行賬戶。
第三章 銀行賬戶的開立及審批程序
第八條 校內單位開立銀行賬戶時，應報送“開立銀行賬戶申 請報告”，填寫《開立銀行賬戶申請表》，經學校審核批準后， 提供相關證明材料，經上一級主管部門審核簽署意見、報財政部 門批準后方可開立銀行賬戶。“開立銀行賬戶申請報告”應詳細 說明本單位的基本情況，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍， 開戶依據或開戶理由，相關證明材料及其他需要說明的情況等。
第九條 單位在收到財政部門簽發的《開立銀行賬戶批復書》的 15 個工作日內，開立相應賬戶，在開立銀行賬戶后的 3 個工作 日內，填寫《銀行賬戶備案表》，報送財政部門備案，同時報上級主管部門備案。
第十條 學校計財處統一管理校級財務的銀行賬戶，負責辦理 校級銀行賬戶的開立、變更和撤銷手續。
第十一條 具有法人資格的校辦企業在校外開立銀行賬戶，應 按中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》有關規定執行。 企業若需開設銀行賬戶，應將銀行賬戶開戶審批表報長沙理工大 學資產經營投資有限責任公司監事會、學校國資委辦公室及計財 處審批，并報計財處備案。校內非法人機構不得在金融機構開設賬戶。若不按審批程序開設銀行賬戶的企業，學校將勒令其注銷 所開賬戶。
第四章 銀行賬戶的使用與管理
第十二條 開戶單位必須嚴格遵守銀行賬戶管理規定，不得出 租、出借銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶套取現金。任何單位不得以 個人名義存放單位資金，也不得將個人私款以單位名義存入銀行。
第十三條 校辦企業、附屬單位的賬戶，只能核算經批準經營范圍的經濟往來業務，不得超范圍核算。
第五章 銀行賬戶變更與撤銷
第十四條 學校發生下列變更事項，應按規定報送財政部門和 教育廳備案。
（一）學校名稱變更，但不改變開戶銀行及賬號的；
（二）學校法人、地址及其他開戶資料變更的；
（三）因開戶銀行原因變更銀行名稱或賬號，但不改變開戶 銀行的；
（四）其他按規定不需報審批的變更事項。
第十五條
學校開立的銀行賬戶應保持穩定。確因學校管理需
要變更開戶銀行、賬戶性質、用途等，應按規定將原賬戶撤銷，
重新辦理開戶的審批、備案手續。
第十六條 學校銀行賬戶使用期滿必須銷戶。銷戶后應按規定 報送財政部門和教育廳備案。
第十七條 學校的基金會等單位和學校下屬獨立法人單位銀 行賬戶變更和撤銷，按照中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管 理辦法》規定執行和辦理。
第六章 附 則
第十八條 本辦法由計財處負責解釋。
第十九條 本辦法自發布之日起實施。
長沙理工大學黨政辦公室 2019 年 4 月 4 日印發
