2017年度審計工作計劃
全面貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記系列重要講話精神，主動適應經濟發展新常態，踐行新理念，著力促進改革、發展、安全、反腐、績效，大力推進有重點、有深度、有步驟、有成效的審計全覆蓋。圍繞學校“雙一流”建設目標，進一步實現“為規范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發展服務”的內部審計工作目標，不斷加強審計創新，履行審計監督職責，服務學校各項事業健康良性發展。
一、統籌規劃，保質保量，按上級要求做好項目審計
按省教育廳、省財政廳《關于進一步加強省屬高校關于財務管理等有關事項的意見》（湘教發〔2015〕40號）及《2017年湖南省教育審計工作要點》的通知要求，繼續做好四項工作。
1.年度財務報告。按照省財政廳和教育廳的統一要求，做好2016年度財務報告審計，按規定報送審計結果。
2.學校預算執行與決算審計。按照教育部《關于加強高校預算執行與決算審計工作的意見》要求，采取全面審計與重點審計相結合的方法，在審計預算收入與支出、預算編制與調整、預算執行以及決算的真實性、合法性和完整性的基礎上，有重點的延伸對專項經費的審計，關注其績效，切實增強嚴格執行預算的自覺性，進一步提高預算精準性，有效提高預算和決算管理科學化、規范化程度。
3.內部控制審計。按照《湖南省財政廳關于印發<行政事業單位內部控制基本操作指引>的通知》(湘財會[2016]12號)要求，對單位內部控制建立和實施情況進行審計，堅持科學規劃、全面推進、突出重點、問題導向的原則，加強對關鍵崗位、重點領域的內部控制情況進行審計，防范風險，完善單位內部治理。
4.基建項目的審計。按要求將2016年度已完成預、決算審計的省級立項建設工程項目的審計結果，在2017年5月30日之前向省教育廳報送。
二、圍繞中心，突出重點，做好專項審計
5.加強對權利的監督和制約，做好經濟責任審計。進一步探索和完善黨政負責人同步經濟責任審計的方式和方法，逐步完善經濟責任審計工作機制，建立經濟責任聯席會議制度，提升經濟責任審計成果運用水平。
6.加強企業財務管理，做好企業財務收支審計。做好華南監理公司、交通規劃設計院、華達公司財務收支審計，摸清企業家底，為企業下一輪目標的簽訂，打下基礎。
7.加強對重點領域、關鍵風險點的審計監督力度。以風險為導向，繼續做好縱向科研課題結題的審簽工作；按新出臺的合同管理辦法，做好合同的歸口管理和審簽工作；參與做好資產采購工作。
8.做好基本建設與修繕的全過程審計，提高資金使用效益。認真貫徹《教育部關于加強直屬高校建設工程管理審計的意見》,實行建設工程管理審計全覆蓋，逐步建立并完善建設工程投資評審制度，完善建設工程審計結果運用機制。2017年學校立項的基本建設項目，審計處將加大跟蹤審計力度，做好能源大樓等項目的結算工作。
9、配合企業改制，做好企業清產核資及評估機構的委托審計工作。委托事務所對擬改制企業進行清產核資及評估。
10、開展專項審計或綜合審計調查。
要嚴格按照近年來教育廳有關反腐敗和黨風廉政建設的文件精神，加大對政策落實情況的專項審計，結合學校實際，有針對的選擇經濟事項或經費項目開展專項審計或綜合審計調查，優先選擇社會關注、領導關心、群眾關切的熱點難點項目進行專項審計，促進教育政策的落實
三、培根固本，加強內部建設，全面提升服務能力
11.按照學校黨委要求繼續做好“兩學一做”系列教育活動。加強黨風廉政建設，以黨建促工作，提升審計人員的素質。
12.繼續做好審計相關制度的“立、改、廢”工作。根據工作需要制定內部控制審計制度，建立健全審計處內部工作制度。
13.加強審計隊伍建設。審計資源的供給與需求之間的矛盾日益突出，2017年將在加強對現有審計人員培訓的基礎上，向學校申請增加兩名審計人員。
14.構建審計學習常態化機制。采用“引進來”與“走出去”相結合的模式加強政治理論學習與審計業務學習，建立審計學習制度，加強與審計同行之間的學習與交流工作。
審 計 處
2017年3月15日
